Dar el salto al autoempleo implica superar trámites administrativos clave, siendo el alta en Hacienda mediante los modelos 036/037 el cimiento de tu proyecto. Este proceso determina tus obligaciones tributarias, régimen de IVA y capacidad para deducir gastos, por lo que realizarlo correctamente evita sanciones y optimiza tu situación fiscal desde el primer día.
En esta guía exhaustiva, desglosamos cada campo del formulario con instrucciones precisas, alertas sobre errores comunes y estrategias para elegir la opción más ventajosa según tu actividad. Además, incluimos comparativas entre regímenes fiscales, ejemplos reales de cumplimentación y respuestas a las dudas más frecuentes que surgen durante el proceso.
Para complementar esta información, te recomendamos ver este tutorial práctico donde se muestra el proceso de cumplimentación paso a paso:
La Agencia Tributaria ofrece dos variantes para el alta censal:
| Característica | Modelo 036 | Modelo 037 |
|---|---|---|
| Usuarios | Autónomos y empresas | Solo autónomos |
| Contratación de personal | Sí | No |
| Complejidad | Alta (20 páginas) | Media (8 páginas) |
Opta por el 037 si:
Elige el 036 cuando:
Aquí defines la operación que realizarás con Hacienda. Marca "Alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores" si es tu primera vez como autónomo. Usa las otras opciones solo para:
Completa estos campos con exactitud:
Error frecuente: Olvidar actualizar el domicilio si te mudas. Hacienda envía allí las liquidaciones y requerimientos.
En el apartado "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" deberás decidir:
Elige entre tres sistemas de cálculo:
| Método | Requisitos | Ventajas |
|---|---|---|
| Estimación directa normal | Facturación >600.000€/año | Deducciones completas |
| Estimación directa simplificada | Facturación <600.000€ | Menos documentación |
| Estimación objetiva (módulos) | Actividades específicas | Pagos fijos |
Consejo práctico: El 78% de los nuevos autónomos eligen la estimación directa simplificada por su equilibrio entre beneficios y sencillez.
El Impuesto sobre el Valor Añadido requiere definir:
Localiza tu epígrafe en la Sección 4ª de las Tarifas del IAE. Ejemplos comunes:
Advertencia: Elegir un epígrafe incorrecto puede generar problemas al deducir gastos. Consulta el listado oficial si tienes dudas.
Marca esta casilla si:
Plazo: Presentación trimestral (abril, julio, octubre y enero).
Obligatorio cuando:
Tipo de retención: 19% para 2025 (21% si el arrendador es empresa).
Puedes presentarlos:
El 036 es más completo y permite gestionar todas las obligaciones fiscales de autónomos y empresas. El 037 es una versión reducida solo para autónomos sin empleados ni situaciones complejas.
Ambos son válidos, pero el 037 simplifica el proceso para autónomos individuales. El 036 es obligatorio si vas a contratar personal o necesitas gestionar varios epígrafes IAE.
Sí, mediante el mismo modelo (036 o 037) marcando la opción "Modificación". Los cambios más comunes son:
Presenta una modificación censal inmediatamente. Los errores en datos básicos (NIF, actividad) pueden generar:
Es el método más recomendado, pero también puedes usar:
El efecto es inmediato si se presenta electrónicamente. En 24-48 horas podrás:
No, el trámite es gratuito. Solo generará costes si:
Completar correctamente el modelo 036/037 es tu primer acto como profesional autónomo. Este documento define tu relación con Hacienda durante toda tu trayectoria empresarial, por lo que merece una atención minuciosa.
Recuerda que:
Si tras esta guía aún tienes dudas sobre qué opción se adapta mejor a tu caso concreto, consulta con un asesor fiscal durante los primeros meses. Una configuración inicial óptima te ahorrará complicaciones y costes innecesarios en el futuro.
