Si eres autónomo y estás en estimación directa, el Modelo 130 del IRPF es uno de tus mayores aliados (y dolores de cabeza) trimestrales. Este impuesto anticipado sobre tus beneficios requiere precisión: un error en el cálculo puede significar pagar de más o enfrentar sanciones. En 2025, con posibles ajustes fiscales, dominar su declaración es clave para optimizar tu liquidez.
En esta guía de 4,500+ palabras, desglosamos cada paso, desde el acceso a la plataforma de la AEAT hasta la validación final, con ejemplos reales, errores comunes y estrategias para minimizar pagos. Aprenderás no solo a rellenar casillas, sino a entender la lógica fiscal detrás de este modelo.
El Modelo 130 es una declaración trimestral para autónomos en régimen de estimación directa (normal o simplificada). Su objetivo es pagar anticipos del IRPF sobre tus beneficios, evitando una carga fiscal elevada al final del año. Si usas módulos (estimación objetiva), declararás el Modelo 131.
| Modelo 130 | Modelo 131 |
|---|---|
| Estimación directa (ingresos - gastos reales) | Estimación objetiva (módulos predefinidos) |
| Para autónomos con contabilidad | Para actividades con bases de cálculo fijas |
| Calculas el 20% del beneficio neto | Pagas según coeficientes de tu actividad |
Necesitarás:
¿Prefieres una guía visual? El video anterior muestra el proceso en tiempo real, desde el login hasta la validación final.
Aquí va la base imponible total de tus facturas emitidas. Ejemplo: Si facturaste €12,100 (€10,000 + €2,100 IVA), declaras €10,000. Error común: Incluir el IVA, lo que infla tu base y pagarás de más.
Solo gastos vinculados a tu actividad. En 2025, destacan:
La AEAT calcula automáticamente: (Ingresos - Gastos) x 20%. Si en Q1 tienes €10,000 ingresos y €8,000 gastos, pagarás €400 (20% de €2,000).
El Modelo 130 suma tus resultados trimestre a trimestre. En Q2, si facturas €20,000 (€12,000 neto), pagarás 20% de €12,000 = €2,400, menos lo ya pagado en Q1 (€400). Total a pagar en Q2: €2,000.
| Trimestre | Beneficio | Pago acumulado | Pago trimestral |
|---|---|---|---|
| Q1 | €2,000 | €400 | €400 |
| Q2 | €12,000 | €2,400 | €2,000 |
| Q3 | €15,000 | €3,000 | €600 |
Desde 2025, los autónomos en sus primeros 2 años pueden deducir €100/trimestre en la casilla "Minoración por aplicación de la deducción". Si debías €400, pagarás €300. Requisitos:
Plazos 2025:
Opciones de pago:
Las retenciones para nuevos autónomos aplican así: 7% el primer año, 10% el segundo, y 15% desde el tercero. Esto afecta a facturas a empresas, no al Modelo 130, que siempre calcula el 20% sobre beneficios reales.
Del 1 al 30 de enero del año siguiente. Es el único trimestre con plazo extendido, ideal para ajustar cálculos con gastos de diciembre.
Sí. Inclúyela en "Gastos fiscalmente deducibles" junto a otras cotizaciones. Ejemplo: Si pagas €300/mes, en Q1 declararás €900 como gasto.
No pagarás ese trimestre, pero las pérdidas se arrastrarán. Si en Q1 pierdes €1,000 y en Q2 ganas €3,000, pagarás 20% de €2,000 (€3,000 - €1,000) = €400.
Sí, con importes a cero. Evitarás requerimientos de la AEAT por no declarar.
Dominar este modelo te ayuda a:
¿Te quedan dudas? Explora más guías fiscales en nuestro blog o consulta fuentes oficiales como la AEAT.
