Ser autónomo conlleva múltiples responsabilidades fiscales y laborales, entre las que destaca el cálculo y pago de la cuota a la Seguridad Social. Este artículo te guiará paso a paso para entender cómo determinar tu aportación al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) en 2025, considerando todas las variables legales y las últimas actualizaciones normativas.
El sistema de cotización para autónomos ha experimentado cambios significativos en los últimos años. Desde 2023, el Real Decreto-ley 13/2022 establece un nuevo modelo progresivo que vincula las cuotas a los ingresos reales. Este sistema busca mayor equidad, pero también ha complicado los cálculos para muchos profesionales independientes.
Conocer exactamente cuánto debes pagar mensualmente es crucial para:
La base de cotización representa el importe sobre el que se aplica el porcentaje para determinar tu cuota mensual. Desde 2023, existen 15 tramos de cotización que van desde los 960,78€ hasta los 4.139,40€ mensuales.
Es importante destacar que:
En 2025, el tipo general de cotización se sitúa en el 31,4% para la mayoría de autónomos. Este porcentaje se desglosa en:
| Concepto | Porcentaje |
| Contingencias comunes | 28,30% |
| Contingencias profesionales | 0,90% |
| Cese de actividad | 0,70% |
| Formación profesional | 0,10% |
| Fondo de Garantía Salarial | 0,20% |
| Horas extraordinarias | 1,20% |
El nuevo sistema establece que tu base de cotización debe corresponderse con tus rendimientos netos previsibles. Para calcularlos:
Una vez seleccionada tu base, multiplica esta cantidad por el 31,4% (0,314). Por ejemplo:
Existen situaciones especiales que pueden modificar tu cuota:
Los administradores de sociedades tienen normas específicas:
Para localidades menores de 5.000 habitantes:
El cálculo actual sigue esta fórmula: Base de cotización x 31,4%. Primero debes determinar tu base según tus rendimientos netos previsibles (ingresos menos gastos deducibles), seleccionando después el tramo correspondiente. Por ejemplo, si estimas unos ingresos netos mensuales de 1.200€, estarías en el tramo 5 (1.136,40€ - 1.316,40€). Aplicando el 31,4% a la base mínima de este tramo: 1.136,40 x 0,314 = 356,83€ mensuales.
El 31,4% actual se compone de:
Los rendimientos netos se obtienen restando los gastos deducibles a los ingresos totales. La fórmula básica es: Ingresos - Gastos deducibles = Rendimientos netos. Estos gastos incluyen:
Recuerda que desde 2023, el nuevo sistema de cotización por ingresos reales (Real Decreto-ley 13/2022) exige mayor precisión en este cálculo.
Si prefieres una explicación visual, este video tutorial muestra el proceso completo de cálculo con ejemplos prácticos:
Calcular correctamente tu cuota de autónomo es esencial para mantener tu actividad en regla y planificar tus finanzas. El nuevo sistema por tramos ofrece mayor flexibilidad, pero también requiere mayor atención a tus ingresos reales. Recuerda que:
Para estar al día con las últimas novedades fiscales y de cotización, te invitamos a seguir nuestras guías actualizadas sobre inversiones y fiscalidad para autónomos.
